试论风险与合规

风险和收益成正比，高风险高回报。如何在风险与收益中找到一个平衡点，使收益覆盖风险是银行从业者需要认真研究的问题。

一、正确理解风险与合规的关系

风险与合规既是矛盾的，又是统一的，没有风险，银行就不可能形成收益，没有合规约束，银行的风险就会泛滥。片面的追求收益，偏好风险必然在经营过程中忽视合规，不但潜在信用和市场风险，而且极易形成操作与合规风险，会给银行带来不确定的损失。而一味的追求合规，将风险视为洪水猛兽，办事中规中矩，不敢拓展市场，不愿承担风险，就违背了银行经营风险的定位，对银行的盈利能力和可持续发展能力带来影响，银行就不可能做大做强，在激烈的市竞争中立于不败之地。风险是银行经营的前提，没有风险就不可能形成利润，而合规则是银行业一项核心的风险管理活动，健全、有效的合规风险管理机制，是实施以风险为本监管的基础。

二、全面构建合规风险管理机制

（一）树立主动合规意识。一是在银行员工中树立合规人人有责、主动合规意识、合规创造价值等理念，让员工接触到每一笔业务时，就要想到必须进行合规风险的审查，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，以便及时整改。二是经营高管层要全面树立主动合规经营理念，在战略确定、经营决策、信贷政策导向，监管政策执行等方面主动遵守国家法律、法规，主动遵守国家监管政策。在具体战略投资、信贷审批、财务审批、资产管理、工程招标等环节认真执行相关的行业政策、制定和相关规定，做到严格约束，主动合规。

（二）大力倡导合规文化。合规文化是由一整套的制度、方法和工具支持的。针对发现的问题相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。

（三）搭建合规组织构架。合规部门是支持、协助银行高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。构建商业银行合规风险管理机制，需要设立专职的合规部门，并且要确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。

（四）建立举报监督机制。要在员工中树起依法合规经营和控制合规风险的意识，必须建立举报监督机制，为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，让违规行为无处循形。对于员工举报违规、违法行为，接受举报的部门要严格保密，对于举报查实的违法、违纪行为，对举报人要进行秘密的奖励激励。

（五）建立风险评估机制。目前，银行业的风险、计量系统建设较为薄弱，特别是农村信用社风险计量、评估还没有建立系统的分析工作，对于风险的识别途径单一，信用风险的定价模型、预期风险的市场风险计量工具，操作风险的管理架构未真正实施，往往是凭经验预测分析，风险评估能力不足，风险把控的措施更是十分有限。要尽快建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。

（六）建立流程操作机制。将合规风险管理机制建立在“流程银行”基础之上。要彻底打破以往承传多年的在稳定和封闭的市场环境中、在金融产品单一的计划经济时期形成的“部门银行”体制，打破各部门条块分割、各管一段的部门风险管理模式，有效避免各自为政、相互扯皮现象，建立以客户需求为中心的统一封闭流程，以既服务好客户、又控制好风险为原则，优化和精简业务流程。以风险管理为核心，搭建以业务和管理部门为第一道防线、风险合规部门为第二道防线、稽核审计部门为第三道防线的流程化组织架构，突出全程风险管理，实现风险关口前移，将传统的风险管理转化为风险经营与管理，做到风险及时预警，及早采取防范措施，及早落实整改，减少风险和损失程度。

三、以风险防范为基础，全面实施合规管理

（一）强化合规培训。要经常性开展各项制度、规章的学习培训，让每位员熟悉制度，熟悉业务操作流程，知道自己该干什么，不该干什么，知道该如何操作才不会违规，知道不合规操作带来的风险损失，知道违反制度的会带来的严重后果。

（二）强化制度执行。再严格的制度，如果不强化执行，就是一纸空文。提高执行力是合规最有效的途径，也是防化风险的必然要求。强化制度执行，做到令行禁止，让每位员工对制度存有敬畏心，严格按遵守纪律，执行制度，使之不敢违规。

（三）强化合规检查。要打破一切不利于风险防控的职场潜规则和习惯性操作，不仅要合情合理，更要合规合法。将合规经营理念融入一切业务指导和检查过程之中，让违规行为无生存土壤。要经常性开展合规检查，对业务操作，纪律、制度执行情况进行全面评估，对于坚持合规操作的，大张旗鼓的进行宣传表扬，号召全体员工学习，对于不按要求操作，进行必要的批评教育、经济处罚、行政处分等惩诫措施，提高违规成本，使之不愿违规，

（四）强化合规考核。要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，以充分体现倡导合规经营和惩处违规的价值观念。将合规管理纳入年度目标考核重要内容，对于违规行为，视其性质和违害程度、风险损失程度进行量化考核，对严得违规者实行一票否决。将合规作为干部培养、任用、提拨的重要依据；将合规作为干部临任的必要警示内容；将合规作为干部任期目标考核和离任审计重要内容。